A partir del 3 de febrer de 2025 l’AEAT obligarà a les empreses a informar de la relació dels titulars reals quan es faci l’alta de l’empresa, la baixa, o bé es modifiqui qualsevol informació en el cens.
Aquesta nova obligació neix amb la Llei del 24 de maig de 2023 sobre cooperació administrativa en l’àmbit de la fiscalitat per lluitar contra el frau fiscal i el blanqueig de capitals. D’aquesta manera, s’haurà de comunicar a Hisenda el DNI o el número d’identificació estranger si el titular no és espanyol, el nom i cognoms, la data de naixement, nacionalitat, país d’expedició del número d’identificació i el país de residència. Tot això es farà mitjançant el model 036, sobre el qual ja hi ha un projecte de modificació per adaptar-lo a les noves exigències.
Això afectarà als empresaris amb activitat empresarial a Espanya, als qui abonin rendes subjectes a retenció, als no residents que operin amb establiment permanent, i a socis, hereus o partíceps d’entitats d’atribució de rendes amb activitat.