Espanya reforça els mecanismes estatals en matèria de prevenció del blanqueig de capitals i finançament del terrorisme. El passat 19 de setembre, va entrar en vigor del Reial Decret 609/2023, d’11 de juliol, pel qual es crea el Registre Central de Titularitats Reals i s’aprova el seu reglament. Com a punt de partida, aclarirem que …
En el BOE del 29 de juliol de 2023 s’han publicat dues ordres ministerials que aproven d’una banda, els models 172 Declaració informativa sobre saldos en monedes virtuals i 173 Declaració informativa sobre operacions amb monedes virtuals, que seran d’aplicació per primera vegada per als models que es presentin el mes de gener de 2024, …
El tancament del full registral és una sanció que no permet inscriure en el Registre Mercantil cap document referit a la societat mentre no s’hagi solucionat l’incompliment que va originar el tancament. Els motius que impliquen el tancament del Registre Mercantil per a una societat son dos: No dipositar els comptes anuals En aquest cas, …
Aquesta és una de les novetats introduïdes pel recentment publicat Reial Decret 249/2023, de 4 d’abril, que afecta a normativa tributària. Aquest decret modifica l’article 147 (concretament els seus apartats 1, 7 i 8) del Reglament general de les actuacions i els procediments de gestió i inspecció tributària i de desenvolupament de les normes comunes …
Una empresa haurà d’auditar els seus comptes si durant dos exercicis continuats compleix dos d’aquests tres requisits: · Quan l’import net de la xifra de negoci superi els 5.700.000 euros. · Quan el total dels seus actius superin els 2.850.000 euros. · Quan el nombre mitjà de treballadors durant l’exercici sigui superior a 50. L’empresa …
S’ha publicat en el BOE la Resolució de 6 de febrer de 2023, de la Direcció General de l’Agència Estatal d’Administració Tributària, per la qual s’aproven les directrius generals del Pla Anual de Control Tributari i Duaner de 2023. L’Agència Tributària posarà el focus en: La lluita contra el frau al sector de la …
