MERCANTIL. Nova obligació de declarar la titularitat real en el model 036

A partir del 3 de febrer d’enguany totes les empreses estaran obligades a declarar la titularitat real al presentar el model 036. Aquesta mesura, establerta en l’Ordre HAC/1526/2024 i publicada en el BOE el 9 de gener de 2025, cerca reforçar la transparència fiscal i lluitar contra el frau, el blanqueig de capitals i el finançament del terrorisme.

Totes les empreses que presentin el model 036 hauran d’identificar  les persones físiques que:

• Posseeixin o controlin més del 25% del capital social o dels drets de vot, ja sigui directament o indirectament.
• Exerceixin un control efectiu sobre la societat per altres mitjans.
• En cas de no complir-se cap dels punts anteriors, es considerarà titular real a l’administrador de la societat.

Les dades obligatòries inclouen:

• Nom i cognoms
• DNI o NIE (Número d’Identificació d’Estranger)
• Data de naixement
• Nacionalitat
• País de residència
• País d’expedició del document d’identitat

Més informació