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12/02/2025
A partir del 3 de febrero de este año todas las empresas estarán obligadas a declarar la titularidad real al presentar el modelo 036. Esta medida, establecida en la Orden HAC/1526/2024 y publicada en el BOE el 9 de enero de 2025, busca reforzar la transparencia fiscal y luchar contra el fraude, el blanqueo.
Todas las empresas que presenten el modelo 036 tendrán que identificar a las personas físicas que:
• Posean o controlen más del 25% del capital social o de los derechos de voto, ya sea directa o indirectamente.
• Ejercen un control efectivo sobre la sociedad por otros medios.
• En caso de no cumplirse ninguno de los puntos anteriores, se considerará titular real al administrador de la sociedad.
Los datos obligatorios incluyen:
• Nombre y apellidos
• DNI o NIE (Número de Identificación de Extranjero)
• Fecha de nacimiento
• Nacionalidad
• País de residencia
• País de expedición del documento de identidad